Presión fiscal en 2025: un desafío crítico para las Pymes en Colombia

Según un reciente informe de la firma internacional de contadores Crowe Co, el 2025 marcará un año crítico para las pequeñas y medianas empresas (Pymes) en Colombia. Se prevé que el incremento en la carga fiscal oscile entre el 5% y el 8% sobre las utilidades, debido a factores como inflación, fiscalización estricta y un aumento en anticipos y retenciones.

Este panorama amenaza la sostenibilidad de al menos el 30% de las Pymes, que representan el 90% del tejido empresarial del país y son responsables de gran parte del empleo formal.

Factores que impulsan la presión fiscal

El informe destaca seis factores clave que contribuyen al aumento de la carga tributaria en 2025:

1. Inflación persistente:
   La inflación, aunque en disminución, podría aumentar la base gravable de las empresas hasta un 10%, incrementando la carga fiscal entre un 3% y 5%. Las compañías con márgenes estrechos serán las más afectadas.
2. Tasas de interés elevadas:
   Niveles de interés entre el 10% y 13% perjudicarán especialmente a empresas con bajos niveles de endeudamiento, limitando su capacidad para aprovechar deducciones fiscales.
3. Anticipos y retenciones más altos:
   Las empresas destinarán entre el 1% y 2% adicional de sus utilidades operativas al cumplimiento de estas obligaciones tributarias.
4. Fiscalización rigurosa:
   Un marco de supervisión más estricto aumentará entre el 1% y 2% la carga tributaria de las organizaciones, requiriendo mayor cumplimiento en sus reportes financieros.
5. Renegociaciones de TLC:
   La imposición de barreras arancelarias y políticas proteccionistas en mercados clave, como Estados Unidos, impactará negativamente a sectores exportadores.
6. Compromisos climáticos:
   Los impuestos al carbono y las inversiones en sostenibilidad afectarán especialmente a sectores como minería, energía y transporte, aumentando sus costos operativos.

Sectores más impactados por el incremento fiscal

El informe identifica los sectores que enfrentarán mayores retos debido al panorama fiscal:

• Financiero:
  Tarifa general del 35% y una sobretasa del 5%, llevando el total al 40%, lo que aumentará el costo del crédito.
• Energético y minero:
  Empresas como Ecopetrol y Cerrejón deberán asumir costos adicionales por regalías e impuestos ambientales.
• Agroindustrial:
  Limitaciones en deducciones fiscales y un incremento en costos operativos reducirán los márgenes de ganancia.
• Comercio minorista:
  El alza del IVA y costos administrativos afectarán la liquidez y dificultarán trasladar el impacto al consumidor sin reducir la demanda.
• Construcción:
  Altas tasas de interés limitarán el acceso al financiamiento, retrasando proyectos clave de infraestructura y vivienda.

Recomendaciones para enfrentar el reto fiscal

Pedro Sarmiento, socio y director de impuestos de Crowe Co, sugiere estrategias clave para mitigar el impacto fiscal:

1. Optimización financiera:
   Identificar oportunidades de deducción y revisar la planificación tributaria.
2. Fortalecimiento de la gestión:
   Implementar tecnologías para mejorar la supervisión contable y anticiparse a la fiscalización.
3. Diversificación de ingresos:
   Ampliar mercados y explorar nuevas oportunidades comerciales que reduzcan la dependencia de sectores vulnerables.

El 2025 traerá retos significativos para las empresas en Colombia, especialmente para las Pymes. Un entorno fiscal más exigente requerirá innovación, eficiencia y estrategias sólidas para enfrentar los desafíos económicos. Sin medidas proactivas, la sostenibilidad de miles de empresas, y con ello la estabilidad económica, podría estar en riesgo.