Cerca de 7 millones de colombianos deben declarar renta: estos son los topes y sanciones que deben revisar

Cerca de siete millones de personas naturales están llamadas a presentar declaración de renta por el año gravable 2025 en Colombia, en una temporada marcada por dudas sobre topes, posibles pagos y sanciones por incumplimiento.

Para este periodo, una persona natural puede quedar obligada a declarar si su patrimonio bruto alcanzó $224,1 millones, si tuvo ingresos desde $69,7 millones, o si sus consumos con tarjeta, compras, consignaciones, depósitos o inversiones superaron ese mismo monto. También aplica para quienes fueron responsables de IVA al cierre del año.

Declarar renta no significa necesariamente pagar

Superar alguno de los topes obliga a presentar la declaración, pero no implica automáticamente tener un impuesto a cargo. El resultado depende de variables como ingresos gravables, rentas exentas y deducciones aplicables.

“Declarar y pagar no son lo mismo. Una persona puede estar obligada a presentar su información ante la DIAN sin que eso signifique necesariamente que tendrá un impuesto a cargo”, explicó Mauricio Sabogal, decano de la Facultad de Ciencias Empresariales de la Corporación Universitaria Iberoamericana.

La recomendación es preparar con anticipación certificados de ingresos, extractos bancarios y demás soportes que puedan modificar el resultado final de la declaración.

La declaración sugerida de la DIAN debe revisarse

La información sugerida y los datos reportados por terceros pueden facilitar el trámite, pero no sustituyen la revisión del contribuyente. Entre los posibles problemas aparecen duplicados, errores de clasificación u omisiones que pueden afectar la liquidación.

“La información que aparece en los sistemas de la DIAN debe contrastarse con los certificados y movimientos de cada persona. Un dato duplicado, una clasificación incorrecta o una deducción que no aparece puede modificar el resultado final”, señaló Mauricio Sabogal.

Presentar tarde puede generar sanciones

El Estatuto Tributario establece que una declaración presentada fuera del plazo puede generar una sanción equivalente al 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de retraso. Para 2026, la sanción mínima es de $523.740.

Si existe un saldo por pagar y el contribuyente no cuenta con liquidez suficiente, presentar la declaración dentro del plazo evita sumar la sanción por extemporaneidad, aunque el valor pendiente seguirá generando intereses.

Para agosto de 2026, la tasa de interés moratorio tributario se ubicaba en 27,66% efectivo anual. La DIAN puede otorgar facilidades de pago de hasta cinco años, sujetas a determinadas condiciones y garantías.

La temporada de renta vuelve a poner sobre la mesa una diferencia clave para las finanzas personales: cumplir no consiste únicamente en presentar un formulario, sino en anticipar la obligación, verificar los datos y planear cualquier pago para evitar que un impuesto termine convirtiéndose en un problema de liquidez.