Guía esencial: ¿Debes declarar impuestos por tus criptomonedas en Colombia?

Una de las preguntas más comunes que surgen entre los colombianos que invierten en criptomonedas es si deben pagar impuestos por sus operaciones con criptoactivos. La respuesta es simple: sí, todos aquellos que vendieron criptomonedas durante el 2023 deben declarar sus ganancias ante la DIAN. Según la normativa vigente, las personas naturales o jurídicas domiciliadas o residentes en Colombia que realizaron ventas de criptomonedas entre enero y diciembre del 2023 están obligadas a reportar sus ingresos siempre que superen los topes establecidos.

Es importante resaltar que la obligación no se limita a las ganancias obtenidas por la venta de criptoactivos, sino que también abarca los activos que permanecen en tu patrimonio al final del año. Según la DIAN, los criptoactivos son considerados activos intangibles y deben ser incluidos en la declaración anual del impuesto sobre la renta en la sección de patrimonio, siempre y cuando los tengas en tu posesión al 31 de diciembre del 2023.

¿Cómo calcular el monto a pagar en impuestos por criptomonedas?

Cuando llega agosto en Colombia, muchos ciudadanos se enfrentan al proceso de declaración de renta. En este proceso, la DIAN revisa los ingresos, las retenciones practicadas y otros aspectos financieros para determinar si existe alguna obligación tributaria. Aunque tú y un amigo puedan haber ganado la misma cantidad de dinero en operaciones con criptomonedas, no significa que ambos pagarán la misma cantidad de impuestos. El cálculo final dependerá de tu panorama financiero completo y de tus otros ingresos.

Imagina que la declaración de impuestos es como una zapatilla: puede quedarte perfectamente a ti, pero no ajustarse igual a otra persona. Por esta razón, en esta guía nos enfocaremos en ayudarte a entender cómo y qué declarar. El cálculo final de cuánto pagarás en impuestos dependerá de otros factores que se revisarán al momento de presentar la declaración.

El monto a declarar: Un ejemplo práctico

Supongamos que nunca habías comprado criptomonedas, pero en febrero de 2023 te animaste a adquirir 1 BTC por $80.000.000. Más adelante, en noviembre, decidiste venderlo y obtuviste $120.000.000. En este caso, tu ganancia sería de $40.000.000 ($120.000.000 - $80.000.000).

¿Debes declarar esos $40.000.000? La respuesta es sí, siempre y cuando esa ganancia, sumada a tus demás ingresos, supere los montos establecidos por la DIAN para declarar.

Además, es importante tener en cuenta que el costo fiscal de tu criptoactivo puede variar dependiendo de si puedes atribuir costos adicionales al activo, como se menciona en el numeral 1 del artículo 74 del Estatuto Tributario. También, si consideras tu BTC como un activo fijo, podrías ajustar su costo fiscal según el artículo 868 del Estatuto Tributario, lo que podría reducir tu ganancia imponible.

Muchas operaciones, mayor complejidad

Si realizaste múltiples operaciones con criptomonedas a lo largo del año, el cálculo se vuelve más complicado. La clave está en ser organizado al registrar los costos asociados a cada venta. Dependiendo de tus habilidades con herramientas como Excel, podrías considerar usar aplicaciones especializadas. Una opción recomendada es LedgiFi, una aplicación que muchos usuarios han utilizado para su declaración de impuestos. Este año, gracias a una alianza entre Buda.com y LedgiFi, los usuarios que operen en Buda.com podrán obtener un descuento en los servicios de la aplicación.

¿Cómo hacer la declaración de impuestos?

Para cumplir con tus obligaciones tributarias, deberás presentar el formulario 210, el cual es utilizado por los residentes colombianos para declarar sus impuestos anuales ante la DIAN. En este formulario, debes incluir el monto calculado de tus ganancias por la venta de criptoactivos.

Un detalle importante a considerar es la antigüedad de tu criptoactivo. Si lo has poseído por más de dos años, la venta se considera una ganancia o pérdida ocasional. Si lo has tenido por menos de dos años, se clasifica como una renta o pérdida ordinaria.

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La declaración de impuestos sobre las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas puede parecer compleja, pero no estás solo en este proceso. Existen expertos en asesoría tributaria que pueden ayudarte a entender mejor tu situación financiera y cumplir con tus obligaciones fiscales de manera correcta. Lo importante es mantener un registro detallado de tus operaciones y estar informado sobre las normativas vigentes para evitar problemas con la DIAN.